기대여명의 증가는 노인들이 전체 인구에서 차지하는 비중을 높이는 통계치를 보여준다. 2010년 11%에서 2050년에는 37%를 넘어 10명 중 4명이상을 노인이 차지하는 셈이다. 저출산-고령화 시대, 베이비부머의 은퇴가 본격화되고 있는 가운데, 노후준비에 대한 관심이 커지고 있지만 개인연금 가입자는 크게 부족한 것으로 나타나고 있다. 개인연금 미가입률은 2006년 83.2%를 기록한 후 2012년에도 78% 수준에 그치고 있다. 저소득층 미가입률은 더 높아 사회적인 차원에서 개인연금을 독려해야 한다는 지적이 이어지고 있다.
개인연금저축은 크게 두 종류로 비교되는데, 소득공제 혜택이 있는 연금저축과 이자소득세를 내지 않는 비과세 연금보험이 있다. 정확한 혜택과 스팩을 이해하고 꼭 필요한 연금을 우선적으로 포트폴리오에 편입해야 하는 시점이다.
연금저축보험은 신연금저축 상품으로 개정 출시되어 5년 이상 납입 후 55세 이후에 10년 이상 연금의 형태로 수령하고 연금소득세(차등세율3.3%~5.5%)를 원천징수하고 있다. 다소 길게 느껴지던 의무 납입 기간이 절반으로 줄고 사업비도 줄어들어 가입 부담이 줄었다. 납입 한도 역시 분기별 300만원에서 연간 1800만원으로 늘어났다. 또한 연말정산 때 세금환급을 노릴 수 있는 소득공제 효과가 400만원까지 주어져 직장인에게는 필수 재테크 라인업 1순위로 인기를 모으고 있다.
단, 중도해지를 하는 경우 기타소득세(22%)를 물어야 하므로 과도한 보험료 설정은 피해야 한다. 정부가 연금 가입을 독려하기 위해 소득공제 혜택을 주고 있다는 점을 감안할 때, 1~2년 가입후 중도 해지로 인한 손실을 입지 않도록 유의해야 하는 부분이다. 보험료의 감액이나 납입중지, 최후의 수단으로 약관대출 제도를 통한 대안도 있으니 참고하도록 한다. 사업비, 보증이율과 공시이율 흐름에 따라 상품간 스팩차이가 발생하므로 효과적인 상품선택을 위해 정확한 혜택과 장 단점 비교를 겸한 연금저축보험비교를 해볼 것을 추천한다.
반면, 연금보험은 소득공제 대신 이자소득세가 면제되는 비과세 혜택이 돋보인다. 중도인출과 추가납입이 유연하므로 올해부터 강화되는 금융소득 종합과세 대상자들에게 활용될 수 있는 아이템으로 주목받고 있다. 단, 세금회피 목적이 아닌 연금재원 마련에 의미를 두어야 하므로 왜곡되고 가공된 정보는 피해야 한다는 지적이다.
적립식이 아닌 일시납인 경우에는 즉시연금으로 바로 연금을 받거나 거치를 두어 연금을 개시할 수도 있다. 즉시연금보험은 비과세 기준을 명확히 이해하고 가입해야 오류를 방지할 수 있다. ① 원금은 만기때 돌려 받고 이자만 수령하는 ‘상속연금형’은 가입 금액이 2억원을 초과시 과세로 전환이 되므로 주의해야 한다. ② 종신토록 원리금 형태로 연금을 수령하는 ‘종신연금형’도 지급보증 기간이 기대여명을 넘어서지 않도록 설정해야 비과세 혜택을 받을 수 있기 때문이다.
만약 종신형이나 확정형으로 지급받다가 보증기간 내에 사망한다면, 남은 금액은 유가족이 연금이나 일시금 형태로 받게 된다. 상속형으로 설정시 계약 기간 중 주피가 사망하면 원금은 자녀들에게 귀속되어 상속세 절세용도로도 플랜이 가능하다. 상품별로 사업비나 사망보험금의 포함 정도가 다르고, 보증이율에 따라 향후 저금리 기조가 장기화 될 때 요긴한 카드로 쓰일 수 있으므로 요모조모 따져야 할 부분이 많다.
동일한 형태의 연금보험 상품이라도 구조가 조금씩 상이하고 비용과 수령액 차이가 발생할 수 있으므로 보다 명확한 비교가 필요하다는 의견이 지배적이다. 연금은 소액으로 시작해 점차 고액으로 증액될 여지가 다분하므로, 추가납입이나 중도인출, 관련한 수수료, 사업비, 수익률등의 비교를 통해 손해보지 않는 가입이 필요하다고 연금보험 전문 비교사이트 (www.yungumonline.com) 박인상 팀장은 조언했다.
투자실적과 관계없이 사망보험금이나 연금개시 시점의 적립금에 대해 기납입 보험료를 보장한다는 변액연금보험도 복잡한 상품구조로 인해 객관적인 평가기준이 부족하다는 의견도 적지 않다. 최근 사업비 축소와 추가납입 수수료를 없애는 등의 자구책을 보이고 있는 변액유니버셜보험 등 유사한 저축성보험의 선택에 어려움이 가중됨에 따라 연금시장의 정립을 위한 개인연금 기준 확보가 절실해 지고 있다.
