“지난달 건보료 20배 올랐다”…내 건보료도 갑자기 뛸까?[나유정]

[헤럴드경제=이태형 기자] “지난달까지 건강보험료(건보료)가 500만원대였는데 7월에 1억3000여만원이 청구됐다.”

최근 사회관계망서비스(SNS)에 ‘7월 건보료가 갑자기 늘었다’는 개인사업자들의 글이 잇따르고 있다. 건보료 상한액과 하한액을 동시에 높이는 부과체계 개편안이 정부에서 논의됐다는 소식이 전해진 가운데 이같은 글이 올라오자 ‘건보료 폭탄’ 논란도 커지는 모습이다.

하지만 개인사업자의 보험료가 갑자기 늘어난 것은 건보료 상한액이 올라서가 아니다. 전년도에 실제로 벌어들인 소득이 종전에 보험료를 부과할 때 반영했던 소득보다 많아 정산 과정에서 추가 보험료가 부과된 경우가 대부분이다.

건보료는 전년 소득을 기준으로 납부하고 다음 해에 전년에 변동된 소득을 기준으로 조정하기 때문에 전년 소득이 크게 늘었다면 정산 시점에 보험료가 한꺼번에 증가할 수 있다.

건강보험 가입자는 크게 직장가입자와 지역가입자로 나뉜다. 개인사업자는 지역가입자에 해당한다고 생각하기 쉽지만, 직원을 한명이라도 둔 사업자는 직장가입자로 분류된다.

국민건강보험법 제6조는 ‘모든 사업장의 근로자 및 사용자’를 직장가입자로 규정하고 있기 때문이다.

직장가입자의 건강보험료는 기본적으로 ‘보수월액보험료(보수 월액에 보험료율을 곱해 산정한 금액)’로 책정된다.

예컨대 월급이 500만원이라면 건강보험료는 올해의 요율(7.19%)을 반영한 35만9500원이 된다.

이 때 절반은 근로자가, 나머지 절반은 사업주가 내기 때문에 실제 근로자가 내는 건강보험료는 17만9750원이다.

보수 외 별도의 소득이 있다면 ‘보수 외 소득월액보험료(보수 외 소득 월액에 보험료율을 곱해 얻은 금액)’도 내야 한다.

국민건강보험법 제69조에 따라 보수외 소득월액보험료는 ‘연간 보수 외 소득이 2000만원을 초과하면’ 보수월액보험료와 같은 요율을 적용해 추가 보험료를 산정한다.

단순 계산하면, 월급 외에 한해 5000만원의 추가 소득이 있는 경우 월 17만9750원의 보수 외 소득월액보험료를 더 부담해야 한다.

그러나 소득이 높다고 건보료가 무한정 올라가는 것은 아니다. 관련법에 따라 상한과 하한이 정해져 있기 때문이다.

현재 보수월액보험료의 상한은 918만3480원, 보수 외 소득월액보험료의 상한은 459만1740원이다.

보수월액보험료를 상한액으로 내기 시작하는 월급 수준은 1억2772만5731원이다. 연봉으로 치면 15억3270만8000여원이다.

직장가입자에 해당하는 개인사업장 사용자는 총수입에서 필요경비를 뺀 자신이 운영하는 사업장에서 발생한 사업소득이 보수 산정 기준이 된다.

이 때 연 소득이 약 15억4000만원인 경우 보수월액 보험료의 상한액을 내야 한다.

해당 사업체에서 본업과 별개로 부동산도 임대해 임대소득이 발생한다면 이 또한 사업소득에 포함된다.

SNS에 건보료가 급등했다는 이들의 공통점은 모두 지난달 갑작스럽게 인상액 통보가 이뤄졌다는 점이다.

이에 대해 건강보험공단은 보험료 산정 방식과 시점에 따른 것이란 설명이다.

건보료는 연도 중에는 소득이 확정되지 않으므로 ‘작년에 신고한 보수’를 기준으로 우선 부과한 뒤 다음 해에 ‘실제 보수’가 확정되면 차액을 반영해 보험료를 산정하는 방식이기 때문이다.

실제 보수가 더 많았다면 덜 낸 보험료를 내도록 하고, 보수가 줄었다면 더 낸 부분을 돌려받는 구조다.

건보공단은 이에 따라 매년 모든 사업장으로부터 직장가입자의 전년도 총보수에 대한 신고를 받는다. 개인사업장의 사용자는 5월 말, 성실신고 사용자는 6월 말이 각각 정해진 신고 기한이다.

따라서 개인사업자는 신고 일자에 따라 6월 또는 7월에 보험료가 늘거나 환급이 발생할 수 있다.

예를 들어 한 가입자의 월급이 2023년 100만원, 2024년 200만원, 2025년 500만원이라면, 2024년 7월~2025년 6월은 2023년 월급인 100만원을 기준으로, 2025년 7월~2026년 6월은 2024년 월급인 200만원을 기준으로 보험료가 부과된다.

따라서 2025년 실제 수입이 500만원으로 신고되면 2023년 월급을 기준으로 냈던 2025년 1~6월은 소득 차액 400만원에 대한 보험료를, 2024년 월급이 적용됐던 2025년 7~12월은 차액 300만원에 대한 보험료를 한꺼번에 추가로 내야 한다.

그렇더라도 건보료가 한 번에 20배 이상 오를 수 있을까.

이에 대해 건보공단은 “공단 신고 과정에서 착오가 생겼을 수도 있지만, 국세청에서 자료를 받아서 교차 검토하는 만큼 해당 개인대표자의 지난해 소득이 많이 증가했을 가능성이 크다”고 말했다.

개인사업장 대표는 사용자이자 동시에 가입자인 만큼 다른 근로자와 달리 회사가 부담하는 보수월액보험료의 절반도 본인이 내야 한다.

여기에 회사가 부담해야 할 직원들의 건보료 산정 차액도 일부 반영됐다면 전체 납부액이 더 크게 보일 수 있다는 게 건보공단 측의 설명이다.

건보공단 관계자는 “고지서에 대표 본인은 물론 가입자별 부과 내역 설명이 함께 기재된다”며 “공단에 전화로 문의하거나 전산 조회를 통해서도 세부 내역을 확인할 수 있다”고 설명했다.

또 SNS 일각에서 보험료 폭등 원인 중 하나로 추정된 정책 변화는 사실이 아니다.

보건복지부가 지난달 건강보험정책심의위원회(건정심) 소위원회에서 건보료 상한액을 현행 ‘2년 전 평균 보험료의 30배’에서 ‘40배’로 높이는 내용의 건보료 부과 체계 개편안을 보고했지만 건보료 부과 기준 개선은 건정심 심의와 법령 개정이 필요한 사항으로, 개편안이 확정되거나 시행되지 않았다.

건보공단은 연말정산 등의 사유로 정산된 보험료가 당월 청구된 보험료보다 많다면 12회 이내로 분할 납부를 신청할 수 있다고 안내했다.